Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Главная - Алименты - Заявление супругов о распределении имущественного налогового вычета 2020

Заявление супругов о распределении имущественного налогового вычета 2020


заявление супругов о распределении имущественного налогового вычета 2020

Так как в бланке документа, составленном по действующей форме, указана статья под номером 220, находящаяся в Налоговом Кодексе Российской Федерации, то именно она и является основным источником, которым необходимо руководствоваться.

Ознакомившись с информацией, которую в себя вмещает данный законодательный акт, у супругов больше не останется вопросов о том, каков размер вычета, кто имеет на него право, на какой объект он может быть выдан, как правильно распределить налоговую скидки, а также каковы условия ее предоставления.

Соответствующие разъяснения содержатся в письме ФНС России от 5 марта 2020 г. № ГД-4-11/[email protected] Речь идет о случае представления уточненных расчетов по страховым взносам при вынесении территориальным органом ФСС России решения о непринятии к зачету расходов на выплату страхового обеспечения.

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами: образец и советы по его заполнению

Перед тем как приступить к процедуре распределения денежной компенсации, нужно четко знать, какую сумму предстоит делить супругам. Чтобы вычислить размер вычета, достаточно всего лишь найти 13% от цены имущества. Таким образом, если муж с женой после свадьбы приобрели квартиру за 1,9 миллиона рублей, то они могут рассчитывать на компенсацию в размере 247 000 рублей.

Поскольку для многих видов документов приняты особые формы, то и заявление на распределение суммы имущественного вычета среди супругов не является исключением. Бланк данного документа утвердили 22 ноября 2012 года сотрудники Федеральной налоговой службы путем публикации письма под номером ЕД-4-3/19630.

А если недвижимость приобретается в общую совместную собственность супругов, то, независимо от того, кто будет указан собственником недвижимости и кем фактически вносились денежные средства за нее, имущественный вычет может быть распределен между супругами на основании заявления сторон (, , ). При этом первоначально выбранный вариант распределения вычета изменению в дальнейшем не подлежит.

Подробнее о имущественном вычете смотрите по ссылке (подзаголовок «Имущественный вычет при совместной покупке квартиры»). Если у супругов общая долевая собственность Сумма вычета между супругами распределяется в соответствии с их долями, указанными в свидетельстве о государственной регистрации права собственности.

: Реновация В Спб

Правила составления заявления на распределение имущественного вычета между супругами

Если же супруги получили возмещение, а потом развелись, после развода возвращать его назад также не потребуется. Заявляться на возмещение можно и после расторжения брака. Однако при таком развитии событий компенсация налога будет, как и при гражданском браке, рассчитана на основании величины доли граждан приобретенном имуществе.

Возместить часть НДФЛ имеет возможность и один из членов семьи, но такое возможно только для супругов, не оформивших жилье в общее владение.

В этой ситуации, например, муж теряет право на компенсацию, если жена оформила недвижимость только на себя.

Однако при возникновении потребности изменить пропорции до момента отправки документов в ИФНС, достаточно просто подготовить заявление о распределении долей имущественного, образец которого можно найти в Интернет.

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами бланк 2020

После этого Андреев И. В этой ситуации нет нужды выделять доли, ведь каждый из них имеет право заявить на вычет в размере 2 млн рублей, и получить таким образом по тыс. Муж и жена вместе или по отдельности подготавливают необходимые документы, а также декларацию 3-НДФЛ.

Адрес данного объекта. Пишется полностью: индекс, регион, город, улица, дом, квартира и т. Само распределение. Указывается кому и как в какой величине будет распределяться сумма. Она должна быть написана как цифрами, так и прописью.

Подписи обоих супругов и дата написания заявления. Как правило, дата написания заявления совпадает с датой представления декларации 3 ндфл и необходимых документов.

Однако это не является обязательным условием, поскольку супруги могут заполнить этот бланк во время совершения сделки и написания договора купли-продажи.

Образец заявления (соглашения) о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно.

На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации ____________жилой дом____________, расположенного(-ой) по адресу 3 : (указывается объект недвижимого имущества)

Вопрос касается вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевому кредиту на приобретение квартиры. Так как кредит получен в 2013 году, ограничение по размеру данного вычета в 3 млн.руб. (п.4 ст.220 НК РФ) в нашей ситуации не применяется. То есть супруги будут получать имущественный вычет по процентам в полном размере.

1. Заполненная форма заявления на распределение имущественного вычета (в качестве образца). 2. Шаблон заявления на распределение имущественного вычета в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

Заявление о распределении вычета между супругами 2020

Неудобство этого способа состоит в том, что с заявлением все равно придется обращаться в налоговую инспекцию, после этого из налоговой службы в бухгалтерию необходимо будет представить уведомление о выплате вычета. Если вы смените работодателя, то придется повторить вышеуказанную процедуру снова.

При установлении таких сроков законодателем, как правило, используются отсылочные формулировки, например, «не позднее N дней, считая со дня…», «не позднее N дней со дня возникновения…». Впрочем, вызывают вопросы и более простые формулировки. Например, каким будет крайний срок, определенный фразой «в срок не позднее…» или «в срок до…»?

Заявление на распределение вычета по процентам между супругами бланк

Единой формы такого заявления нет. Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения.

Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить по своей декларации сумму расходов на приобретение до 2 млн рублей (в зависимости от стоимости жилья) и получить до 260 тыс.

Заявление о распределении вычета на проценты между супругами образец 2020

Источник: https://ask-lawyer.ru/test_category/skachat-blank-zayavleniya-o-raspredelenii-vycheta-po-protsentam-mezhdu-suprugami-v-2019godu

Содержание:

Распределение имущественного налогового вычета между супругами: образец заявления в 2019 году, доли в квартире, проценты, бланк и пример заполнения

Последнее обновление от 05.10.2019

На основании статьи 220 НК РФ, физические лица имеют право получить имущественный вычет. В случае покупки квартиры, строительства дома, покупки земельного участка, уплаты процентов по ипотечному займу можно вернуть налог на доходы физических лиц.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

В законном браке супруги покупают объект недвижимости в совместную собственность. Зарегистрировать форму собственности можно несколькими способами:

  • в общую совместную собственность;
  • в общую долевую собственность;
  • на одного из супругов.

При получении налогового имущественного вычета, важно правильно оформить все документы. И чтобы получить максимальную сумму по НДФЛ, надо правильно распределить долю собственности между супругами.

Для семьи, состоящей из мужа и жены, можно получить максимальный размер имущественного вычета в размере 4 000 000 рублей за покупку квартиры и 6 000 000 рублей за проценты по ипотеке. НДФЛ вернется в сумме, соответственно, 520000 рублей и 780000 рублей на семью.

Жилье куплено в общую долевую собственность

Когда недвижимость покупается в общую долевую собственность, при регистрации прав указывается размер доли владения каждым супругом. И определяется от размера вложенных денег мужем и женой. Оплату надо подтвердить документально. Имущественный вычет рассчитывается пропорционально доле владения.

  1. Супруги купили квартиру за 3 500 000 руб. Муж оплатил 60% — 2 100 000 рублей, а жена 40% — 1 400 000 руб. Имеются выписки с банковского счета, подтверждающие оплату. Имущественный вычет предоставляется пропорционально оплаты каждого. Заявление о распределении суммы не пишется в налоговые органы. Но мужу вернут НДФЛ только с 2 000 000 рублей, с предельной суммы. И размер НДФЛ к возврату составит 13% — 260 000 руб.
  2. Супруги имеют право сами распределить долю владения по своему выбору. И смогут вернуть себе НДФЛ в максимальном размере. Тогда супругам надо написать заявление на распределение доли — 50% и 50%. И оба воспользуются вычетом по 1 750 000 рублей. Общая сумма возврата НДФЛ составит 455 000 руб.
  3. Если у супругов нет подтверждающих документов или один из супругов оплатил полностью 100%, то они могут самостоятельно определить долю каждого. Для этого в налоговую инспекцию подается заявление о распределении доли каждого.

Совместная собственность

После изменений в законодательстве, при покупки квартиры после 01 января 2014 года, муж с женой имеют право распределить долю между собой на свое усмотрение.

В свидетельстве на право совместной собственности не указывается какой долей владеет каждый. Поэтому, по умолчанию считается, что пополам — 50% и 50%.

Если супруги захотят распределить по-другому долю, то надо написать заявление в налоговую инспекцию, в котором указывается размер доли для каждого из супругов.

Каждый имеет право получить не более 2 млн руб. И можно распределить доли, в зависимости от получаемого дохода.

Налоговый имущественный вычет предоставляется гражданам, которые получают официальный доход и уплачивают НДФЛ.

Если жена не работает, то вычет может получить муж, но только в пределах 2 млн руб.

Например.

Супруги купили квартиру стоимостью в 4 500 000 рублей.

Распределить налоговый вычет можно:

  1. 50% и 50% — муж и жена получают в равных долях по 2 000 000 руб.
  2. В разной пропорцией — 60% / 40%, 70% / 30%, 20% / 80%. Необходимо учитывать у кого больше официальный доход, у жены или мужа.
  3. 100% и 0% — всю сумму может получить только муж или жена. Этот вариант подойдет, когда один из супругов не имеет официального заработка.

Если жилье оформлено только на мужа или жену

Может быть еще такой вариант, когда квартиру или дом покупают и оформляют в собственность на мужа или жену. Тогда, можно получить имущественный вычет в полном размере самостоятельно. И не надо будет писать заявление в налоговую о распределении.

Когда недвижимость приобретается в официальном браке, то она считается совместной собственностью. Если только нет брачного контракта. И другой супруг тоже имеет право получить налоговый вычет. Размер определяется по договоренности. Надо написать заявление в ФНС, в котором определить процент и сумму владения каждого.

Например, муж и жена приобрели дом стоимостью 3000000 рублей.

Муж оформил на себя полную собственность и оплатил за дом. Он имеет право воспользоваться вычетом в размере 2000000 рублей.

Но супруги написали заявление о распределении доли в суммах 2000000 рублей (мужу) и 1000000 рублей (жене). Таким образом, они получили максимальный размер вычета и смогут вернуть НДФЛ 390000 руб.

Общая собственность с детьми

На основании пункта 6 статьи 220 НК РФ, покупая квартиру или дом в собственность совместно со своими детьми до 18 лет, родители имеют право получить вычет за себя и за детей.

За ребенка могут вернуть НДФЛ оба супруга. Они имеют право распределить его между собой. Или может получить один из супругов полностью.

Предельная сумма произведенных расходов остается в размере 2 млн рублей на каждого члена семьи.

Пример.

Семья Орловых приобрела дом совместно со своим сыном 8 лет стоимостью 3000000 руб.

У каждого доля составляет по 1000000 руб. Долю ребенка супруги решили разделить между собой в пропорции 600000 рублей — мужу, и 400000 рублей — жене.

Итого, Орлову будет возвращен НДФЛ в сумме 208000 рублей ((1 000 000 + 600 000) × 13%). А Орловой — 182000 рублей ((1 000 000 + 400 000) × 13%).

Если в приобретении жилья использовался материнский капитал, то вычет тоже можно получить. На основании пункта 5 статьи 220 НК РФ, имущественный вычет предоставляется по расходам на недвижимость за минусом суммы материнского капитала.

Чтобы рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую возврату, надо:

(стоимость недвижимости — материнский капитал) × 13% = НДФЛ к возврату

Пример.

Супруги внесли материнский капитал в размере 453 026 рублей в счет покупки квартиры за 4 000 000 рублей. Налоговый вычет предоставляется на сумму 3 546 974 рублей (4 000 000 — 453 026).

Т.е. супруги смогут вернуть себе НДФЛ — 461 107 рублей, распределив между собой сумму расходов, не превышающих 2 млн рублей у каждого.

Потеряет ли ребенок право на имущественный вычет, если родитель получит его сейчас за него? Так как имущественный вычет предоставляется один раз в течение жизни.

Можно. У ребенка не пропадет право получить имущественный вычет в будущем, когда сам будет приобретать жилье. Так как предоставляется родителям, а не ребенку.

Скачать бланк заявления о распределении вычета между супругами

Так как в бланке документа, составленном по действующей форме, указана статья под номером 220, находящаяся в Налоговом кодексе Российской Федерации, то именно она и является основным источником, которым необходимо руководствоваться. Если ознакомиться с информацией, которую в себя вмещает данный законодательный акт, у супругов больше не останется вопросов о том, каков размер вычета, кто имеет на него право, на какой объект он может быть выдан, как правильно распределить налоговую скидку, а также каковы условия ее предоставления.

После названия и номера налогового органа пишутся фамилия, имя, отчество, адрес и идентификационный номер – сначала супруга, а потом его жены.Необходимо отметить, что даже если муж с женой на данный момент прописаны в одном и том же месте проживания, то все равно под Ф.И.О. каждого физического лица должен быть прописан адрес.

Заявление о распределении вычета на проценты между супругами образец 2020

Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в ст. 220 НК РФ.

К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости.

Единой формы такого заявления нет. Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения. К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака.

Правом на возврат подоходного налога обладает каждый из супругов, изначально размер вычета одинаков для всех – 2 млн.руб. в отношении расходов на оплату стоимости квартиры. Возможно, что квартира для данной семьи уже не первая, и льгота ранее использовалась. Тогда супруги могут по своему усмотрению перераспределить свои остатки.

Как известно, сокращение налогооблагаемой базы происходит в случае покупки имущества как одним физическим лицом, так и одновременно несколькими, например, мужем и женой в браке.

Однако в последнем случае для получения денежной компенсации помимо основного пакета документов потребуется воспользоваться образцом заявления 2020 года о распределении вычета между супругами.

Именно этому документу и посвящается данная статья

К расходам на покупку квартиры можно отнести не только уплаченные продавцу по договору купли-продажи средства — стоимость жилья, но и документально подтвержденные расходы перечень является исчерпывающим :. Право на вычет распространяется как на договор купли-продажи, так и на договор долевого участия.

По закону, для получения вычета достаточно приобретения права на квартиру в строящемся доме. Если лимит вычета не исчерпан, остаток переносится на следующий налоговый период и т.

Остаток лимита может быть использован и при покупке или строительстве другого объекта недвижимости, за исключением вычета, предусмотренного для компенсации расходов по кредитным процентам.

Как поступить — индивидуальное решение. Если один из супругов не работает, конечно, разумнее право на получение всего вычета передать работающему супругу.

Если оба работают, то многое зависит от того, кто сколько получает, как хочется получить вычет — побыстрее и в полном объеме или растянув на годы, какие у супругов планы на будущее приобретение недвижимости и многие другие аспекты. Такая ситуация выглядит еще более простой, чем предыдущая.

Рекомендуем прочесть: Какие Документы Выдают Ип При Регистрации 2020

Заявление о распределении вычета по процентам между супругами бланк

К примеру, если квартира приобретена двумя гражданами в общую долевую собственность с распределением долей 75% и 25%, то из общей величины расходов на приобретение недвижимости и процентов вычеты сторонам будут полагаться в соотношении 75% и 25%.

Писать заявление о распределении вычета не нужно. В связи с этим у налогоплательщика возник вопрос: если супруги не напишут заявление о распределении вычета по расходам на само жилье, то могут ли они ежегодно распределять вычет по процентам, причем в разной пропорции, исходя из дохода каждого из супругов на текущий календарный год?

Заявление о распределении вычета по процентам между супругами образец 2020

В случае приобретения недвижимости в ипотеку граждане могут претендовать на возврат НДФЛ с уплаченных ипотечных процентов. Муж и жена претендуют на имущественный вычет лишь в том случае, если при покупке недвижимости ими не были использованы никакие государственные льготы или программы например, материнский капитал.

После этого один из супругов или они оба в течение 1 месяца получают средства, возвращенные с уплаченных ранее налогов.

Заявление о распределении вычета может быть составлена в произвольной форме, либо для этой цели может быть использована форма, предлагаемая ФНС.

Во многих случаях налоговая инспекция не принимает у супругов документы на возврат налога без данной бумаги. Этот документ составляется от имени мужа и жены, они вместе оставляют на нем свои подписи.

Заявление о распределении вычета (#3373)

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между собственниками квартиры (комнаты, жилого дома, земельного участка). С образцами других заявлений вы можете ознакомиться по ссылкам:

Заявление о распределении вычета: когда может понадобиться?

При покупке недвижимости в совместную собственность (например, мужем и женой) без распределения долей общая сумма имущественного вычета распределяется между ними.

Причем в том порядке, который они сами для себя определят (например, одному 40%, а другому – 60% от общей суммы имущественного вычета). Подробнее о имущественном вычете смотрите по ссылке (подзаголовок “Имущественный вычет при совместной покупке квартиры”).

Чтобы установить порядок распределения вычета в налоговую инспекцию нужно подать специальное заявление.

Заявление о распределении вычета вам понадобиться далеко не всегда. Оно необходимо, если стоимость купленной недвижимости меньше 4 000 000 руб. Объясню почему.

По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб.

Получается, что если супруги покупают квартиру например за 6 000 000 руб., то сумма расходов каждого составит 3 000 000 руб. То есть безо всякого заявления каждый вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме – 2 000 000 руб.

Ситуация измениться, если квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. Например, она куплена за 2 500 000 руб.

На какую сумму будет претендовать каждый из супругов? Как они поделят вычет по этой квартире между собой? Вот здесь они и должны определиться кто и сколько получит. Вариантов, множество.

Например, муж получит вычет 2 000 000 руб., а жена оставшиеся 500 000 руб. Или они могут поделить вычет поровну – каждому по 1 250 000 руб.

Заявление о распределении вычета: как оформить и сдать

По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас.

В любом случае отказать вам по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу в инспекции налоговая служба НЕ В ПРАВЕ. Наша форма составлена на основании официального письма Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, где приведены рекомендуемые образцы документов. Это письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России.

На нашем сайте приводятся:

1. Заполненная форма заявления на распределение имущественного вычета (в качестве образца). 2. Шаблон заявления на распределение имущественного вычета в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте (во-втором случае днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки).

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй – останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Во-втором случае (отправка по почте) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию.

Как правило заявление о распределении вычета сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за соответствующий год. К декларации прилагают:

Внимание! Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например вам не присвоен ИНН) не заполняйте их или удалите эти строки из шаблона.

Заявление о распределении вычета: образец заполнения

Вот пример оформленного заявления на получение вычета:

КОМУ Руководителю Инспекции ФНС России № 15 по г. Москве МосквеКУДА В Инспекцию ФНС России № 15 по г. Москве СОБСТВЕННИКИПервый собственникВторой собственникОТ КОГО Петрова Ивана Николаевича Петровой Марии ИвановныИНН771501300875 771901506854 ДОК.УД. ЛИЧНОСТЬ Паспорт Паспорт серия, номер 45 00 675002 28 02 584205 кем выдан УВД “Текстильщики” г. Москвы (код подразд. 456-098) УВД “Марьино” г. Москвы (код подразд. 754-025) дата выдачи 28.06.2009

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами

Для единообразия форм подачи заявлений на налоговые вычеты, ФНС России выпустила Письмо №ЕД-4-3/[email protected] от 22.11.2012 «О направлении информации» с образцами заполнения. Поэтому надо руководствоваться данными форматами.

Заявление является обязательным. В случае, когда доля владения будет перераспределяться между мужем и женой и отличается от доли, указанной в документе о регистрации прав собственности.

Документ пишется на имя начальника налоговой службы. Подается вместе с декларацией 3-НДФЛ, договором покупки объекта, акт передачи, платежными документами и другими подтверждающими документами на приобретенное жилье.

В заявлении необходимо указать:

  1. В шапке бланка — наименование налогового органа, личные данные обоих супругов — ФИО, ИНН, адрес места жительства, контактный телефон.
  2. В тексте пишется: основание для распределения налогового вычета — подпункт 2 пункт 1 ст. 220 НК РФ; полный адрес жилья; размер доли каждого собственника с указанием процентов и суммы.
  3. Внизу бланка ставится подпись обоих заявителей и дата подачи заявления.

Адрес места жительства указывается согласно места прописки по документам. Адрес купленного объекта должен совпадать с указанным в документе о регистрации права собственности.

Образец:

Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры

Супруги Смирновы приобрели квартиру в общую долевую собственность. Ее стоимость — 2 500 000 руб. При этом по документам супруг израсходовал на покупку жилья 2 000 000 руб., а супруга — 500 000 руб. В соответствии с этим каждый из них получит вычет в размере произведенных расходов.

Распределение имущественного вычета между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность

При приобретении супругами недвижимости в общую долевую собственность в свидетельстве о праве собственности указывается, какими именно долями они располагают, а потому имущественный вычет зависит от данного фактора.

  1. По желанию супругов на основании поданного заявления, если квартиру полностью оплатил один из собственников, или нет документального подтверждения того, кто именно оплатил жилую площадь.
  2. В соответствии с расходами на оплату жилья, если оба супруга участвовали в приобретении жилья.

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья в общую собственность с детьми

При покупке жилья в общую собственность с ребенком/детьми, родители могут получить вычет по долям детей. Подробнее все особенности получения налогового вычета за детей были рассмотрены нами в отдельной статье: Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Заявление о распределении налогового вычета между супругами бланк

По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас. В любом случае отказать вам по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу в инспекции налоговая служба НЕ В ПРАВЕ. Наша форма составлена на основании официального письма Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, где приведены рекомендуемые образцы документов. Это письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России.

Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в ст. 220 НК РФ. К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости.

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами: образец 2020 года

На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации ____________жилой дом____________, расположенного(-ой) по адресу 3 :(указывается объект недвижимого имущества)

Как выяснить общий размер суммы

Супругами составляется заявление о распределении долей имущественного вычета при покупке квартиры стоимостью 3,33 млн. руб. Оба владельца имущества ранее не применяли свою льготу. Так как жена получает доход в большем размере, чем супруг, было принято решение о выделении основной части вычета в ее пользу, чтобы быстрее возместить налог:

Если в приобретении жилья использовался материнский капитал, то вычет тоже можно получить. На основании пункта 5 статьи 220 НК РФ , имущественный вычет предоставляется по расходам на недвижимость за минусом суммы материнского капитала.

Бланк заявления о распределении вычета между супругами образец 2020 скачать

Единой формы такого заявления нет. Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения. К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака.

При определении размера возврата денежных средств помните, что максимальной сумма не должна превышать два миллиона рублей. Это правило применяется даже в том случае, если собственность стоила дороже. Имущественный вычет будет все равно рассчитываться исходя из этого размера.

Как распределяется имущественный вычет при общей совместной собственности, если жилье куплено в ипотеку

После 01.01.2014 года имущественный вычет за проценты по ипотеке считается отдельным видом вычета. Поэтому супруги могут распределять его по своему усмотрению, вне зависимости от того, как распределен основной вычет.

Основание — пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445, 01 октября 2014 N 03-04-05/49106.

Для этого необходимо подать в инспекцию заявление, подписанное обоими супругами. Пропорция может быть любой — 0/100, 20/80, 50/50 или иной.

Пример:

В 2016 году семейная пара за счет собственных средств и ипотеки приобрела жилье в совместную собственность. Стоимость составила 5 млн рублей. Несмотря на то, что договор был оформлен на жену, супруги приняли решение, что основной вычет они распределят поровну, а вычет по ипотечным процентам получит муж. Это было прописано ими в заявлении в ИФНС. В итоге супруги получили по 260 тыс. по основному вычету, а муж получил дополнительно 13% от фактически выплаченных банку процентов.

Важно! Согласно Письму Минфина РФ от 06 ноября 2015 № 03-04-05/63984 и Письму Минфина РФ от 01 октября 2014 N 03-04-05/49106, супруги имеют право ежегодно изменять пропорцию, по которой рассчитывается имущественная льгота по ипотечным процентам.

Эта налоговая льгота удобна, если один из супругов теряет работу или его заработок снижается. Например, для семейных пар, когда жена уходит в декретный отпуск. На время декрета супруги могут распределить имущественный вычет за ипотечные проценты целиком на мужа.

В статье «Налоговый вычет при покупке в ипотеку» мы подробно рассказали о процедуре оформления имущественного вычета за ипотечные проценты.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

Как распределяется имущественный вычет при общей долевой собственности, если жилье куплено в ипотеку

Если квартира приобретена в ипотеку, вы имеете право получить налоговую льготу не только на сумму основного платежа, но и на фактически выплаченные ипотечные проценты. Подробная информация дана в статье «Налоговый вычет при покупке в ипотеку».

Согласно ст. 34 Семейного Кодекса РФ, имущество, приобретенное в браке — совместная собственность супругов. Это значит, что налоговый вычет на ипотечные проценты может быть распределен по усмотрению супругов вне зависимости от того, на кого оформлен договор и платежные документы.

Дополнительные разъяснения приведены в Письме Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445.

Пример:

В 2016 году муж с женой купили в ипотеку дом и распределили доли поровну. Кредит муж оформил на себя, и платежи шли от его имени. Так как в прошлом муж уже использовал право на получение имущественного вычета по ипотечным процентам, супруги решили оформить налоговый вычет на жену. Для этого в ИФНС было направлено заявление о распределении расходов по выплате кредитных процентов. В итоге жена получит 13% от фактически выплаченных банку процентов.

Важно! Согласно Письму Минфина РФ от 06 ноября 2015 № 03-04-05/63984 и Письму Минфина РФ от 01 октября 2014 N 03-04-05/49106, супруги имеют право ежегодно изменять пропорцию, по которой рассчитывается имущественный вычет по ипотечным процентам.

Получите на счет до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту!

Как распределяется имущественный вычет, если жилье оформлено в общую собственность с детьми

Если вы оформляете квартиру, дом или земельный участок в общую собственность с детьми, то можете получить налоговый вычет за их доли. Все случаи мы подробно описали в статье «Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка».

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Как правильно составить заявление?

Соглашение составляется супругами самостоятельно без нотариального подтверждения. Заверяется подписями каждого из них. В документе должны содержаться следующие сведения:

  • наименование документа (соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры);
  • ФИО полностью и паспортные данные каждого из супругов;
  • реквизиты договора сделки, в результате которого супруги стали владельцами квартиры;
  • адрес квартиры;
  • общая стоимость квартиры в соответствии с договором сделки;
  • пропорции, в соответствии с которыми распределены расходы на покупку между супругами;
  • дата составления;
  • подписи и их расшифровки.

Соглашение по расходам на приобретение квартиры составляется один раз и представляется в налоговый орган для применения возврата налога. Изменить пропорции в дальнейшем будет невозможно.

Если квартира куплена с привлечением ипотечного кредита, имеется возможность произвести возврат НДФЛ с уплаченных процентов. Их супруги также могут распределить между собой, для этого в соглашении нужно указать доли. С 2014 года разрешено подавать заявление о распределении хоть каждый календарный год.

Распределение имущественного налогового вычета между супругами: образец заявления в 2019 году, доли в квартире, проценты, бланк и пример заполнения

Последнее обновление от 05.10.2019

На основании статьи 220 НК РФ, физические лица имеют право получить имущественный вычет. В случае покупки квартиры, строительства дома, покупки земельного участка, уплаты процентов по ипотечному займу можно вернуть налог на доходы физических лиц.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

В законном браке супруги покупают объект недвижимости в совместную собственность. Зарегистрировать форму собственности можно несколькими способами:

  • в общую совместную собственность;
  • в общую долевую собственность;
  • на одного из супругов.

При получении налогового имущественного вычета, важно правильно оформить все документы. И чтобы получить максимальную сумму по НДФЛ, надо правильно распределить долю собственности между супругами.

Для семьи, состоящей из мужа и жены, можно получить максимальный размер имущественного вычета в размере 4 000 000 рублей за покупку квартиры и 6 000 000 рублей за проценты по ипотеке. НДФЛ вернется в сумме, соответственно, 520000 рублей и 780000 рублей на семью.

Жилье куплено в общую долевую собственность

Когда недвижимость покупается в общую долевую собственность, при регистрации прав указывается размер доли владения каждым супругом. И определяется от размера вложенных денег мужем и женой. Оплату надо подтвердить документально. Имущественный вычет рассчитывается пропорционально доле владения.

  1. Супруги купили квартиру за 3 500 000 руб. Муж оплатил 60% — 2 100 000 рублей, а жена 40% — 1 400 000 руб. Имеются выписки с банковского счета, подтверждающие оплату. Имущественный вычет предоставляется пропорционально оплаты каждого. Заявление о распределении суммы не пишется в налоговые органы. Но мужу вернут НДФЛ только с 2 000 000 рублей, с предельной суммы. И размер НДФЛ к возврату составит 13% — 260 000 руб.
  2. Супруги имеют право сами распределить долю владения по своему выбору. И смогут вернуть себе НДФЛ в максимальном размере. Тогда супругам надо написать заявление на распределение доли — 50% и 50%. И оба воспользуются вычетом по 1 750 000 рублей. Общая сумма возврата НДФЛ составит 455 000 руб.
  3. Если у супругов нет подтверждающих документов или один из супругов оплатил полностью 100%, то они могут самостоятельно определить долю каждого. Для этого в налоговую инспекцию подается заявление о распределении доли каждого.

Совместная собственность

После изменений в законодательстве, при покупки квартиры после 01 января 2014 года, муж с женой имеют право распределить долю между собой на свое усмотрение.

В свидетельстве на право совместной собственности не указывается какой долей владеет каждый. Поэтому, по умолчанию считается, что пополам — 50% и 50%.

Если супруги захотят распределить по-другому долю, то надо написать заявление в налоговую инспекцию, в котором указывается размер доли для каждого из супругов.

Каждый имеет право получить не более 2 млн руб. И можно распределить доли, в зависимости от получаемого дохода.

Налоговый имущественный вычет предоставляется гражданам, которые получают официальный доход и уплачивают НДФЛ.

Если жена не работает, то вычет может получить муж, но только в пределах 2 млн руб.

Например.

Супруги купили квартиру стоимостью в 4 500 000 рублей.

Распределить налоговый вычет можно:

  1. 50% и 50% — муж и жена получают в равных долях по 2 000 000 руб.
  2. В разной пропорцией — 60% / 40%, 70% / 30%, 20% / 80%. Необходимо учитывать у кого больше официальный доход, у жены или мужа.
  3. 100% и 0% — всю сумму может получить только муж или жена. Этот вариант подойдет, когда один из супругов не имеет официального заработка.

Если жилье оформлено только на мужа или жену

Может быть еще такой вариант, когда квартиру или дом покупают и оформляют в собственность на мужа или жену. Тогда, можно получить имущественный вычет в полном размере самостоятельно. И не надо будет писать заявление в налоговую о распределении.

Когда недвижимость приобретается в официальном браке, то она считается совместной собственностью. Если только нет брачного контракта. И другой супруг тоже имеет право получить налоговый вычет. Размер определяется по договоренности. Надо написать заявление в ФНС, в котором определить процент и сумму владения каждого.

Например, муж и жена приобрели дом стоимостью 3000000 рублей.

Муж оформил на себя полную собственность и оплатил за дом. Он имеет право воспользоваться вычетом в размере 2000000 рублей.

Но супруги написали заявление о распределении доли в суммах 2000000 рублей (мужу) и 1000000 рублей (жене). Таким образом, они получили максимальный размер вычета и смогут вернуть НДФЛ 390000 руб.

Общая собственность с детьми

На основании пункта 6 статьи 220 НК РФ, покупая квартиру или дом в собственность совместно со своими детьми до 18 лет, родители имеют право получить вычет за себя и за детей.

За ребенка могут вернуть НДФЛ оба супруга. Они имеют право распределить его между собой. Или может получить один из супругов полностью.

Предельная сумма произведенных расходов остается в размере 2 млн рублей на каждого члена семьи.

Пример.

Семья Орловых приобрела дом совместно со своим сыном 8 лет стоимостью 3000000 руб.

У каждого доля составляет по 1000000 руб. Долю ребенка супруги решили разделить между собой в пропорции 600000 рублей — мужу, и 400000 рублей — жене.

Итого, Орлову будет возвращен НДФЛ в сумме 208000 рублей ((1 000 000 + 600 000) × 13%). А Орловой — 182000 рублей ((1 000 000 + 400 000) × 13%).

Если в приобретении жилья использовался материнский капитал, то вычет тоже можно получить. На основании пункта 5 статьи 220 НК РФ, имущественный вычет предоставляется по расходам на недвижимость за минусом суммы материнского капитала.

Чтобы рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую возврату, надо:

(стоимость недвижимости — материнский капитал) × 13% = НДФЛ к возврату

Пример.

Супруги внесли материнский капитал в размере 453 026 рублей в счет покупки квартиры за 4 000 000 рублей. Налоговый вычет предоставляется на сумму 3 546 974 рублей (4 000 000 — 453 026).

Т.е. супруги смогут вернуть себе НДФЛ — 461 107 рублей, распределив между собой сумму расходов, не превышающих 2 млн рублей у каждого.

Потеряет ли ребенок право на имущественный вычет, если родитель получит его сейчас за него? Так как имущественный вычет предоставляется один раз в течение жизни.

Можно. У ребенка не пропадет право получить имущественный вычет в будущем, когда сам будет приобретать жилье. Так как предоставляется родителям, а не ребенку.

Источник: https://za-vychetom.ru/raspredelenie/

Образец соглашения о распределении вычета между супругами 2020 года

Скачать образец соглашения о распределении расходов на приобретение квартиры в совместной собственности. docx

Скачать образец заявления о распределении фактически уплаченных процентов по ипотеке между супругами. docx

Заявление о распределении вычета на проценты между супругами образец 2020

Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в ст. 220 НК РФ.

К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости.

Единой формы такого заявления нет. Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения. К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака.

Правом на возврат подоходного налога обладает каждый из супругов, изначально размер вычета одинаков для всех – 2 млн.руб. в отношении расходов на оплату стоимости квартиры. Возможно, что квартира для данной семьи уже не первая, и льгота ранее использовалась. Тогда супруги могут по своему усмотрению перераспределить свои остатки.

Как известно, сокращение налогооблагаемой базы происходит в случае покупки имущества как одним физическим лицом, так и одновременно несколькими, например, мужем и женой в браке.

Однако в последнем случае для получения денежной компенсации помимо основного пакета документов потребуется воспользоваться образцом заявления 2020 года о распределении вычета между супругами.

Именно этому документу и посвящается данная статья

К расходам на покупку квартиры можно отнести не только уплаченные продавцу по договору купли-продажи средства — стоимость жилья, но и документально подтвержденные расходы перечень является исчерпывающим :. Право на вычет распространяется как на договор купли-продажи, так и на договор долевого участия.

По закону, для получения вычета достаточно приобретения права на квартиру в строящемся доме. Если лимит вычета не исчерпан, остаток переносится на следующий налоговый период и т.

Остаток лимита может быть использован и при покупке или строительстве другого объекта недвижимости, за исключением вычета, предусмотренного для компенсации расходов по кредитным процентам.

Как поступить — индивидуальное решение.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

amparohotel.ru © 2020
Наверх